Подсистема "Аналитические показатели, анализ чувствительности и план-факт"

Аналитические показатели - подсистема для 1С:Предприятие 8

Для поддержки важной задачи подготовки управленческой отчетности наша компания предлагает подсистему «Аналитические показатели» для 1С:Предприятие 8.2, которая позволяет получать и сопоставлять плановые и фактические данные в удобочитаемом виде, с возможностью детализации этих данных вплоть до документа.

Набор показателей произвольный и настраивается пользователем, с помощью подсистемы можно настроить такие популярные отчеты как, например, Кэш-фло (БДДР), Прибыли-убытки (БДР), Баланс и т.д.

Подсистема может быть встроена в любую (в том числе типовую) конфигурацию разработанную на платформе 1С:Предприятие 8.2

Описание

При помощи подсистемы можно произвести расчет практически по любым параметрам, причем в качестве основы для расчета могут выступать данные из регистров, счетов бухгалтерского учета, хранилищ данных, других показателей.

Аналитические возможности

план-фактный анализ с отображением отклонений;
анализ чувствительности (определение критических границ изменения факторов);

Отчет по показателям
Отчет по показателям Кэш-фло Отчет по показателям Кэш-фло Отчет Прибыли-убытки Отчет Прибыли-убытки Отчет по показателям может быть сформирован через справочник "Аналитические показатели". кроме того, отчеты по отдельным статьям затрат и финансовым потокам могут быть сформированы через справочники "Статьи затрат" и "Финансовые потоки". В форме списка справочника выберите показатель или группу показателей, по которым необходимо получить отчет. Задайте период формирования отчета и масштаб отчета (день/неделя/месяц/квартал/год). Установите флаги для варианта отчета, который хотите получить (план и/или факт). Если отчет вызывался через справочник "Аналитические показатели", показатель уже выбран. При необходимости можно выбрать другой показатель из справочника и сформировать отчет по нему. По кнопке "Рассчитать" будет сформирован отчет по выбранному показателю или группе показателей. Если детализация отчета, установленная по умолчанию, не устраивает, по щелчку правой кнопки мыши в строке показателя выбирается пункт "Детализация показателя", и производится перенастройка детализации. Через форму отчета можно произвести также анализ чувствительности по выбранному сводному показателю.
Создание и настройка аналитических показателей
Схема формирования показателей Схема формирования показателей Справочник Справочник Добавление функции Добавление функции Настройка функции Настройка функции Для создания и настройки расчета аналитических (финансовых) показателей, а также для быстрого формирования отчета по выбранному показателю предназначен справочник "Аналитические показатели". Показатели в справочнике могут быть сгруппированы таким образом, чтобы при формировании отчета по показателям было удобно анализировать составляющие расчетных показателей. Пользователь может формировать как отчет по отдельному показателю, так и сводный отчет по нескольким показателям, входящим в группу. Показатель может как рассчитываться на основании данных одного регистра, так и быть результатом обработки данных нескольких источников (например, суммой данных двух регистров). В этом случае необходимо будет последовательно добавить две (или более) строки и справа от поля "Представление" указать математическую функцию, которая будет использована для объединения данных из нескольких источников (например, "+" для суммирования итогов двух регистров). В качестве источника данных может использоваться: Регистры накопления Счета бухгалтерского учета Хранилище данных Показатели Отметка в поле "Итог по остатку" определяет алгоритм расчета итогов за период отчета по данному показателю. Если отметка установлена, основой для расчета итоговых значений будут остатки на конечную дату формирования отчета. Если отметка не установлена, итоги будут рассчитываться как сумма остатков промежуточных периодов (например, сумма остатков за каждый месяц при выборе масштаба формирования отчета "Месяц"). Для расчета данных по сводному показателю могут быть использованы данные по другим показателям. Яркие примеры сводных показателей - составляющие отчета "Кэш-фло": "Кэш-фло от операционной деятельности", "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" и "Кэш-фло от финансовой деятельности".
Настройка сводного показателя на примере "Кэш-фло от операционной деятельности"
Сводный показатель Сводный показатель В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств. Производственные затраты объединены в две группы: "Суммарные прямые издержки" и "Суммарные постоянные издержки". Чтобы настроить расчет сводного показателя "Кэш-фло от операционной деятельности", последовательно настройте сначала составляющие для расчета, а затем создайте показатель "Кэш-фло от операционной деятельности". Последовательно добавьте показатели, служащие основанием для расчета: В качестве показателя для расчета, в свою очередь, может выступать сводный показатель (например, "Суммарные прямые издержки"). Перед новым показателем необходимо указать знак-оператор (+/-).
Детализация данных по показателю
Настройка детализации Настройка детализации Детализация данных показателя Детализация данных показателя Данные по агрегированному показателю могут быть детализированы по любому измерению выбранного регистра. Настройка детализации показателя может производиться как в форме редактирования самого показателя, так и позднее, после формирования отчета по показателю. В последнем случае для перехода к настройке детализации необходимо щелкнуть в строке показателя правой кнопкой мыши и выбрать пункт "Детализация показателя". При формировании детализированного отчета по показателю по умолчанию используется настройка детализации из справочника "Аналитические показатели". При необходимости можно изменить параметры формирования отчета: При настройке детализации важно не только выбрать уровни детализации показателя, но и задать нужный порядок (иерархию) уровней. Так, на приведенном ниже рисунке данные по показателю будут последовательно детализированы по подразделению - по контрагентам, а в пределах каждого контрагента - по документам движения.
Диаграмма по показателям
Диаграмма по показателям Диаграмма по показателям Диаграмма по показателям Диаграмма по показателям Диаграмма по показателям может быть сформирована при работе с отчетом по показателям. После формирования отчета щелкните кнопку "График". На экране появится форма настройки параметров графика.
В завершение
Представьте, насколько может быть легким и понятным управленческий учет в вашей организации, какие удобные управленческие отчеты можно будет получать, используя механизм сбора аналитических показателей. Подсистема "Аналитические показатели" становится любимым инструментом всех без исключения специалистов, связанных с управлением финансами, планированием, подготовкой управленческой отчетности, как собственно и потребителей этой самой отчетности, потому что сам процесс становится творческим и превращается из рутинной обработки данных в инженерную деятельность. В каком виде Вы предпочли бы получить подсистему: в стильно оформленном боксе с печатным руководством или в виде файла по электронной почте - выбор за Вами.

Настройка

Схема формирования показателей

Справочник

Добавление функции

Настройка функции

Для создания и настройки расчета аналитических (финансовых) показателей, а также для быстрого формирования отчета по выбранному показателю предназначен справочник "Аналитические показатели".

Показатели в справочнике могут быть сгруппированы таким образом, чтобы при формировании отчета по показателям было удобно анализировать составляющие расчетных показателей. Пользователь может формировать как отчет по отдельному показателю, так и сводный отчет по нескольким показателям, входящим в группу.

Показатель может как рассчитываться на основании данных одного регистра, так и быть результатом обработки данных нескольких источников (например, суммой данных двух регистров). В этом случае необходимо будет последовательно добавить две (или более) строки и справа от поля "Представление" указать математическую функцию, которая будет использована для объединения данных из нескольких источников (например, "+" для суммирования итогов двух регистров).

В качестве источника данных может использоваться:

Регистры накопления
Счета бухгалтерского учета
Хранилище данных
Показатели

Отметка в поле "Итог по остатку" определяет алгоритм расчета итогов за период отчета по данному показателю. Если отметка установлена, основой для расчета итоговых значений будут остатки на конечную дату формирования отчета. Если отметка не установлена, итоги будут рассчитываться как сумма остатков промежуточных периодов (например, сумма остатков за каждый месяц при выборе масштаба формирования отчета "Месяц").

Для расчета данных по сводному показателю могут быть использованы данные по другим показателям. Яркие примеры сводных показателей - составляющие отчета "Кэш-фло": "Кэш-фло от операционной деятельности", "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" и "Кэш-фло от финансовой деятельности".

Настройка сводного показателя на примере "Кэш-фло от операционной деятельности"

Сводный показатель

В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств. Производственные затраты объединены в две группы: "Суммарные прямые издержки" и "Суммарные постоянные издержки".

Управленческий учет - операционная деятельность

Чтобы настроить расчет сводного показателя "Кэш-фло от операционной деятельности", последовательно настройте сначала составляющие для расчета, а затем создайте показатель "Кэш-фло от операционной деятельности". Последовательно добавьте показатели, служащие основанием для расчета:

В качестве показателя для расчета, в свою очередь, может выступать сводный показатель (например, "Суммарные прямые издержки").

Перед новым показателем необходимо указать знак-оператор (+/-).

Детализация данных по показателю

Настройка детализации

Детализация данных показателя

Данные по агрегированному показателю могут быть детализированы по любому измерению выбранного регистра.

Настройка детализации показателя может производиться как в форме редактирования самого показателя, так и позднее, после формирования отчета по показателю. В последнем случае для перехода к настройке детализации необходимо щелкнуть в строке показателя правой кнопкой мыши и выбрать пункт "Детализация показателя".

При формировании детализированного отчета по показателю по умолчанию используется настройка детализации из справочника "Аналитические показатели". При необходимости можно изменить параметры формирования отчета:

При настройке детализации важно не только выбрать уровни детализации показателя, но и задать нужный порядок (иерархию) уровней. Так, на приведенном ниже рисунке данные по показателю будут последовательно детализированы по подразделению - по контрагентам, а в пределах каждого контрагента - по документам движения.

План-Факт

План-факт настройка в показателе

Источник данных - хранилище

Отчет План-факт

Отчет по аналитическим показателям может служить основой для проведения план-фактного анализа, т.е. сопоставления запланированных и фактических результатов деятельности предприятия. Для проведения анализа необходимо:

Настроить в справочнике "Аналитические показатели" параметры формирования отчета по показателю по фактическим и плановым данным, на закладках "Факт" и "План" соответственно:

Данные по плановым показателям могут быть получены при помощи регистров накопления с информацией о данных планирования.

Однако, бывают случаи, в которых получить плановые данные на основании документов планирования не представляется возможным. При необходимости данные по плановым показателям могут быть введены при помощи хранилища данных, непосредственно в форме отчета по показателям, либо через справочник "Аналитические показатели". Для ввода данных через форму отчета по показателям необходимо, чтобы в настройке по показателю было установлено, что источник данных - "Хранилище данных". При вводе через справочник вручную задается значение показателя и дата, на которую актуально данное значение:

При формировании отчета по показателю установите отметки в полях "План" и "Факт":

В отчете будут сформированы колонки "План", "Факт" и "% выполнения".

В колонке "План" для показателей, данные которых должны быть получены из хранилища данных, вручную вводятся необходимые суммы. Датой ввода данных считается дата начала временного интервала (например, первое число месяца, если отчет формируется в масштабе месяца). Таким образом, чтобы ввести данные с более точной разметкой по датам, необходимо формировать отчет в меньшем масштабе. После ввода данных по кнопке "Рассчитать" производится перерасчет процента выполнения плана в соответствии с внесенными изменениями.

Анализ чувствительности

Одной из задач анализа является определение чувствительности показателей эффективности (ключевых показателей) к изменениям различных параметров. Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем выше "запас прочности", тем лучше защита от колебаний различных показателей (факторов), оказывающих на него влияние.

Анализ чувствительности позволяет ответить на вопрос: «Что будет, если значение такого-то фактора изменится на столько-то?»

Анализ чувствительности дает возможность провести сравнительный анализ вариантов ключевых показателей хозяйственной деятельности.

Этапы анализа чувствительности:

выделение ключевых показателей (операционная прибыль, чистая прибыль, кэш от операционной деятельности и т.д.), изменение которых существенно зависит от факторов текущей деятельности (выручка, себестоимость, зарплата, налоги и т. д.);
расчет ключевых показателей при базовых значениях факторов;
последовательное изменение факторов и расчет ключевых показателей при новых условиях;
проверка чувствительности выбранных показателей при вероятности отклонений (вероятность того, что фактор изменится, то есть станет больше, меньше или останется неизменным);
определение наиболее чутких к этим изменениям ключевых показателей и факторов, оказывающих самое большое воздействие;
сравнение чувствительности ключевых показателей по каждому фактору.

Анализ чувствительности заключается в определении критических границ изменения факторов. Например, насколько максимально можно снизить объемы продаж или цены на продукцию, работы или слуги, при которых операционная прибыль будет равна нулю.

Настройка ключевых показателей и графическое отображение

Настройка ключевых показателей

Анализ чувствительности - график

Анализ чувствительности может быть сформирован по любому сводному показателю (т.е. показателю, который рассчитывается на основании нескольких показателей). Отчет вызывается через отчет по сводному показателю. По щелчку правой кнопки мыши выберите пункт меню "Анализ чувствительности", и настройте параметры формирования отчета:

Период - период, на основании данных которого будет производиться анализ.
Анализируемый показатель - сводный показатель, который будет подвергнут анализу.
План/Факт - возможность выбора варианта расчета данных: по плановым либо по фактическим показателям.

При выборе анализируемого показателя автоматически формируется список параметров, которые можно использовать в анализе чувствительности в качестве переменных (факторов влияния). В списке показателей отметьте показатели, по которым будет произведен анализ.

Далее необходимо задать относительные величины отклонений значений в процентах, от нижнего порога до максимального значения, а также шаг изменения (чем меньше шаг, тем подробнее будет анализ).

Изменение значения может быть как относительным (в процентах), так и абсолютным (точная цифра). При необходимости провести анализ на основе конкретного значения показателя, значение вводят в колонке "Изм.значение".

По кнопке "Рассчитать" выводится результат расчета сводного показателя при изменении входящих в него показателей. Наглядное отображение зависимости показателя от одного из параметров формируется на закладке "График":

Встраивание

Поставка подсистемы "Аналитические показатели" - файл конфигурации "1Cv8.cf". Подсистема может быть встроена в любую конфигурацию на платформе 1С:Предприятие 8, в том числе и в типовые конфигурации:

1С:Бухгалтерия 8
1С:Зарплата и Управление Персоналом 8
1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием
1С:Предприятие 8. Управление торговлей
1С:Предприятие 8. Бухгалтерия бюджетного учреждения

Перед началом встраивания подсистемы рекомендуется сделать резервную копию конфигурации!

Чтобы встроить подсистему в конфигурацию, необходимо придерживаться следующего порядка действий:

Запустить конфигурацию в режиме "Конфигуратор".
Выбрать пункт меню Конфигурация > Сравнить/объединить с конфигурацией из файла
Указать путь к файлу подсистемы "Аналитические показатели" (1Cv8.cf). Подтвердить постановку на поддержку.

Важно!!! В окне "Сравнение, объединение" снимите отметку в корне дерева конфигурации:

Аналитические показатели - cравнение, объединение

Измените отметки в ветвях дерева конфигурации:
- Аналитические показатели (Общие > Подсистемы > АналитическиеПоказатели)
- апХранилищеПоказателей, апМетаФильтры (Справочники > апХранилищеПоказателей, апМетаФильтры)
- апАналитическиеПоказатели, апДетализацияПоказателей (Отчеты > апАналитическиеПоказатели, апДетализацияПоказателей)
Встать в корень дерева конфигурации и выбрать последовательно Режим объединения для подчиненных объектов > Объединить с приоритетом основной конфигурации.
Встать в корень дерева конфигурации и по щелчку правой кнопки мыши выбрать последовательно Порядок для подчиненных объектов > Порядок из файла.
Щелкнуть кнопку "Выполнить" для запуска процедуры объединения.
Обновить конфигурацию базы данных по клавише F7.