План-факт настройка в показателе

План-факт настройка в показателе

Источник данных - хранилище

Источник данных - хранилище

Отчет План-факт

Отчет План-факт

Настроить в справочнике "Аналитические показатели" параметры формирования отчета по показателю по фактическим и плановым данным, на закладках "Факт" и "План" соответственно:

Данные по плановым показателям могут быть получены при помощи регистров накопления с информацией о данных планирования.

Однако, бывают случаи, в которых получить плановые данные на основании документов планирования не представляется возможным. При необходимости данные по плановым показателям могут быть введены при помощи хранилища данных, непосредственно в форме отчета по показателям, либо через справочник "Аналитические показатели". Для ввода данных через форму отчета по показателям необходимо, чтобы в настройке по показателю было установлено, что источник данных - "Хранилище данных". При вводе через справочник вручную задается значение показателя и дата, на которую актуально данное значение:

При формировании отчета по показателю установите отметки в полях "План" и "Факт":

В отчете будут сформированы колонки "План", "Факт" и "% выполнения".

В колонке "План" для показателей, данные которых должны быть получены из хранилища данных, вручную вводятся необходимые суммы. Датой ввода данных считается дата начала временного интервала (например, первое число месяца, если отчет формируется в масштабе месяца). Таким образом, чтобы ввести данные с более точной разметкой по датам, необходимо формировать отчет в меньшем масштабе. После ввода данных по кнопке "Рассчитать" производится перерасчет процента выполнения плана в соответствии с внесенными изменениями.

План-фактный анализ - инструмент контроля над состоянием и изменением основных финансовых показателей в компании.

План-фактный анализ представляет собой сопоставление запланированных в бюджетах показателей с фактическими результатами, оценку и анализ выявленных отклонений (в абсолютном выражении или в процентах).

Отклонения могут измеряться в абсолютных (например, в рублях) и в относительных (например, в процентах) единицах измерения. Отклонения могут рассчитываться между показателями, запланированными на определенный период, и по отношению к любому базовому периоду.

Система управления финансами — это поиск сбалансированности между отдельными финансовыми показателями, позволяющими в целом улучшить финансовое состояние предприятия или фирмы не вообще, а по тем конкретным параметрам, которые сегодня являются наиболее важными или могут стать таковыми завтра.

Оценка отклонений

Перед тем, как проводить анализ выявленных отклонений, необходимо выяснить, является ли данное отклонение случайным или регулярным. В случае, если отклонение носит разовый характер и не играет значительной роли в достижении целевых плановых бюджетных показателей, выполнять анализ, оценку и корректировку этого отклонения нерационально и бессмысленно.

Анализ причин отклонений

При анализе отклонений следует различать контролируемые и неконтролируемые причины.

Неконтролируемые причины отклонений связаны с изменениями во внешней среде.

Предприятие в состоянии в определенной мере влиять на контролируемые причины. Отклонения чаще всего возникают либо из-за ошибок при планировании, либо из-за ошибок, связанных с реализацией плана. Ошибки при планировании могут быть вызваны следующими причинами:

• недостаточностью информации;
• недостоверным прогнозом развития;
• неподходящими методами планирования.